Profesores de 12 países - Tributación internacional - 100% online
Categoría: POSGRADO · Modalidad: EAD, Sesiones sincrónicas y asincrónicas · Duración: 12 meses
Sobre el curso
El presente MBA tiene como finalidad brindar conocimientos de Gerencia Tributaria (perspectiva pública y privada) y Cumplimentación Impositiva de Divisiones Tributarias de Grupos Corporativos interamericanos y euro-americanos, así como de la Gestión de Órganos Administradores de Tributos en América y Europa. La premisa fáctica de enfoque es dar a conocer y analizar los distintos regímenes tributarios que afectan las inversiones recíprocas inbound y outbound en América y Europa, incluyendo Investment Funds, Private Equity Funds, Hedge Funds, Trusts, Securitizations, entre otros vehículos, desde la perspectiva BEPS de la OCDE.
Destacados
Profesores de 12 países enseñando en su idioma nativo
4 unidades temáticas: Transfer Pricing, BEPS/OCDE, Tratados, Compliance
Sesiones sincrónicas online + estudios individuales
Horarios y ubicaciones flexibles con calidad presencial
Estudios de casos prácticos (casuística, jurisprudencia, tax ruling)
Enfoque ético público, cívico y tributario
Dirigido a
Vicepresidentes de empresas, Oficiales corporativos y gerentes de impuestos, Oficiales de cumplimiento, Directores y Miembros de la Junta, Miembros de los departamentos de administración tributaria.
Contenido programático
Precios de Transferencia Global
Analizar casos específicos de precios de transferencia para comprender su aplicación práctica en diferentes contextos internacionales.
Estudiar los Tax Rulings y los informes del fisco para entender cómo se interpretan y aplican las normas de precios de transferencia.
Revisar la jurisprudencia, tanto administrativa como judicial, y los leading cases para identificar precedentes y su influencia en la normativa de precios de transferencia.
Desarrollar un entendimiento sólido de los deberes de cumplimentación relacionados con el Transfer Pricing, asegurando el cumplimiento normativo.
Caso práctico: Análisis de la jurisprudencia y/o informes del órgano administrador del tributo para aplicar los conocimientos adquiridos en situaciones reales.
Planeamiento Tributario No Agresivo con Enfoque BEPS Aplicado
Identificar cuándo las prácticas de planeamiento tributario no se consideran agresivas según las cortes globales, alineándose con los principios BEPS.
Desarrollar estrategias de Tax Planning para Family Offices e inversiones globales sin recurrir a paraísos fiscales.
Evaluar inversiones en rentas variables (acciones) y rentas fijas (bonos), así como contratos financieros híbridos, asegurando un enfoque fiscal responsable.
Analizar el uso de entes híbridos, como Mutual Investment Funds, Trusts y fideicomisos, en el contexto del planeamiento tributario.
Explorar productos financieros híbridos y su tratamiento fiscal.
Comprender la tributación de procesos de Merger & Acquisitions (M&A) bajo un enfoque no agresivo.
Caso práctico: Análisis de la jurisprudencia (administrativa y/o judicial) y/o Tax Rulings (informes del órgano administrador del tributo) para aplicar los conocimientos en escenarios reales.
Tratados, Convenios BEPS/OECD aplicables a inversiones, US TARIFFS, Holdings - Pillar 2 BEPS/OECD y Arbitrajes Tributarios
Evaluar qué países han firmado el Tratado Multilateral Anti-BEPS y analizar la implementación de normas unilaterales en los países que no lo han firmado.
Analizar los efectos del Tratado de Intercambio Global de Información y determinar el impacto en los países que han firmado o no dichos acuerdos.
Examinar los efectos globales de los US Tariffs y su impacto en los impuestos globales y en las normativas BEPS/OECD.
Comprender el estado actual del Pilar 2 y del Impuesto Mínimo Global y analizar la mejor ubicación para establecer holdings bajo estas regulaciones.
Explorar los arbitrajes tributarios globales y su papel en la resolución de disputas fiscales internacionales.
Analizar el papel de las zonas especiales y zonas francas a la luz de las normativas BEPS/OECD.
Caso práctico: Consultoría real aplicada y análisis de tendencias en fiscalizaciones reales implementadas para aplicar los conocimientos adquiridos en situaciones del mundo real.
Compliance in Outbound & Inbound
Analizar el uso de instrumentos financieros derivados, híbridos financieros, CFCs ("Controlled Foreign Corporations") y vehículos de M&A en operaciones de inbound y outbound.
Comprender las características de las PFICs ("Passive Foreign Investment Company") y su impacto en la tributación internacional.
Evaluar las implicaciones fiscales de la venta indirecta de acciones en un contexto global.
Desarrollar estrategias para el control fiscal de planeamientos tributarios intercompany, asegurando el cumplimiento normativo.
Explorar los métodos de repatriación de fondos y las consideraciones fiscales asociadas.
Comprender el funcionamiento del Foreign Tax Credit y su aplicación en la mitigación de la doble tributación.
Conocer la duración del certificado de residencia y otras reglas básicas de compliance para garantizar el cumplimiento fiscal.
Caso práctico: Análisis de jurisprudencia y/o informes del órgano administrador del tributo para aplicar los conocimientos en situaciones reales.
Países
Perú 🇵🇪, Brasil 🇧🇷, Argentina 🇦🇷, Colombia 🇨🇴, Panamá 🇵🇦, México 🇲🇽, Estados Unidos 🇺🇸, Canadá 🇨🇦, Alemania 🇩🇪, Italia 🇮🇹, España 🇪🇸, Reino Unido 🇬🇧